O Imposto de Renda 2025 já está gerando dúvidas entre os contribuintes, especialmente após o anúncio de uma possível nova faixa de isenção para rendimentos de até R$ 5 mil mensais. No entanto, essa mudança ainda depende de aprovação legislativa e, por enquanto, o governo mantém a tabela progressiva vigente.
Saiba agora quais são as regras para este ano, como calcular o imposto devido e como as mudanças podem impactar trabalhadores, autônomos e MEIs.
Nova Tabela do Imposto de Renda 2025
A tabela do IRPF 2025 segue o modelo progressivo, ou seja, quanto maior o salário, maior será a alíquota aplicada.
Confira abaixo as faixas e alíquotas do Imposto de Renda para este ano:
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Parcela a Deduzir (R$) |
| Até R$ 2.259,20 | Isento | 0,00 |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | 896,00 |
Importante: Quem recebe até R$ 2.824,00 também pode ficar isento, caso utilize o desconto simplificado de R$ 564,80.
Quem Fica Isento do Imposto de Renda em 2025?
A isenção do Imposto de Renda se aplica a:
Contribuintes que recebem até R$ 2.259,20 mensais. Quem recebe até R$ 2.824,00 e opta pelo desconto simplificado. Aposentados com doenças graves (como câncer e cardiopatia grave), conforme lista da Receita Federal.
Embora o governo tenha anunciado a intenção de aumentar a faixa de isenção para R$ 5 mil em 2026, essa mudança ainda precisa ser aprovada pelo Congresso Nacional.
Como Calcular o Imposto de Renda em 2025?
O IRPF não incide sobre a totalidade do salário, mas sim sobre a base de cálculo após descontos como contribuição previdenciária (INSS).
Exemplo prático:
Um contribuinte com salário de R$ 4.000,00 terá a seguinte tributação:
Isenção sobre os primeiros R$ 2.259,20. 7,5% sobre a faixa de R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65. 15% sobre o restante do salário, conforme a tabela progressiva.
Isso significa que a tributação real é menor do que muitos imaginam, pois o imposto é aplicado apenas sobre a parcela tributável do salário.
E para Autônomos e MEIs?
Os profissionais autônomos e microempreendedores individuais (MEIs) também devem ficar atentos:
MEIs com faturamento anual acima de R$ 81.000,00 precisam declarar Imposto de Renda como Pessoa Física. Autônomos devem observar o carnê-leão, que exige recolhimento mensal do IR. Quem presta serviço para empresas pode ter retenção na fonte, conforme a tabela do IR.
Para evitar problemas com a Receita Federal, é essencial manter a contabilidade organizada e fazer um planejamento tributário eficiente.
O Imposto de Renda 2025 mantém a mesma tabela progressiva do ano anterior, mas novas mudanças podem ocorrer nos próximos anos. Ficar atento às atualizações fiscais e contar com uma contabilidade especializada pode ajudar a reduzir a carga tributária e evitar complicações com o Fisco.
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